そもそもNISAってなに？今さら聞けないNISAのキホン

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突然ですが、みなさん「NISA」は始められていますか？ 昨年末には、NISA 制度の大幅な改正が発表されました。 2024 年から始まる新しいNISA 制度では、抜本的な拡充・恒久化が予定されており、ますますNISAへの注目が集まっています。

SUSTENも2023年2月1日より、つみたてNISAの取扱いを開始いたしました。

今年からNISAを始めたい、NISAとつみたてNISAどちらがいいの？という方もいらっしゃるかもしれません。

そんな方のために、全7回に分けてNISAの基本を詳しくご紹介したいと思います。

今回は、NISAの概要についてのご紹介です。

NISA は2014 年1 月にスタートした少額投資非課税制度です。

通常、株式や投資信託などの金融商品に投資をした場合、売却益や配当金に対して20％程度の税金がかかりますが、NISA 口座内で投資して得た売却益や配当金に対しては、非課税となります。※現在は20.315%（所得税15％、復興特別所得税0.315%、地方税（住民税）5％）

たとえば、100 万円で購入した金融商品が150 万円に値上がりし売却した場合、一般的な投資では20.315％課税されるため、手取りの利益は50 万×（1-20.315％）＝398,425 円です。

一方で、NISA 口座を利用した場合は、利益の50 万円をそのまま受け取ることができます。50 万円の利益が出た場合、NISA を利用する場合としない場合では、101,575 円の差が出ることがわかります。（売買手数料は掛からないものとします。）

現在のNISA制度は一般NISA、つみたてNISA、ジュニアNISA（2023年で終了）の3種類で、非課税期間や投資可能商品などそれぞれに特徴があります。

NISA 口座は、1 人につき1 口座しか開設することができませんので、一般NISA とつみたてNISAのどちらを利用するかを選択する必要があります。

一般NISA からつみたてNISA への切り替えや金融機関の変更は可能ですが、その年に既にNISA を使用している場合は翌年分からの変更になってしまう、というような制限があります。

また、金融機関によって取扱商品も異なるため、金融機関選びも重要なポイントです。

ジュニアNISAは未成年が利用できる（親族等が代理人となり運用を行う）制度ですが、ジュニアNISAは2023年をもって制度が終了となりますので、今後は一般NISAとつみたてNISAについて詳しくみていきましょう。